Auditer la fraude avec l’IA et la data : Simulations d’enquête et détection des anomalies pour auditeurs internes
La fraude représente aujourd’hui l’un des risques majeurs pour les organisations : fraude interne, collusion, manipulation comptable, cyberfraude, fraude fournisseurs ou détournement d’actifs.
<...Objectifs pédagogiques
Ce que vous allez apprendre et maîtriserPublic cible
À qui s'adresse cette formationAuditeurs internes
Responsables audit interne
Contrôleurs internes
Risk managers
Responsables conformité
Consultants en audit et gouvernance
Prérequis
Ce qu'il faut savoir avant de commencer•Connaissance basique des fondamentaux de l’audit interne
Ou
•Expérience dans des missions d’audit, de contrôle interne ou de gestion des risques.
Programme détaillé
Le parcours complet de la formationJour 1
Détecter les risques de fraudeModule 1 – Comprendre les mécanismes de fraude
- ● Contenu :
- ● •Définition de la fraude
- ● •Triangle de la fraude
- ● •Diamond de la Fraude
- ● •Facteurs favorisant la fraude
- ● •Typologies de fraude : fraude interne, fraude externe, collusion, fraude comptable, cyberfraude
- ● Exercice :
- ● Analyse d’un scénario simulé de fraude organisationnelle.
Module 2 – Cartographier les zones de risque de fraude
- ● Contenu :
- ● • Identification des processus sensibles : achats, fournisseurs, trésorerie, paie, immobilisations
- ● • Identification des scénarios de fraude
- ● • Analyse des impacts
- ● • Priorisation des risques
- ● Atelier :
- ● Construction d’une cartographie des risques de fraude à partir d’un scénario simulé.
Module 3 – Détecter les signaux faibles
- ● Contenu :
- ● •Anomalies dans les transactions
- ● •Incohérences documentaires
- ● •Comportements suspects
- ● •Conflits d’intérêt
- ● •Opérations atypiques
- ● Méthodes :
- ● •Recoupement des informations
- ● •Triangulation des données
- ● •Analyse chronologique
- ● •Analyse logique
- ● Exercice :
- ● Analyse d’un jeu de données simulé pour détecter des anomalies.
Module 4 – Évaluer les contrôles anti‑fraude
- ● Contenu :
- ● •Contrôles préventifs : séparation des tâches, validation des transactions, autorisations hiérarchiques
- ● •Contrôles détectifs : rapprochements, audits internes, contrôles automatisés
- ● Atelier :
- ● Évaluation d’un dispositif de contrôle interne dans un cas simulé.
Jour 2
Investiguer et exploiter les donnéesModule 5 – Techniques d’investigation
- ● Contenu :
- ● • conduite d’entretiens d’investigation
- ● • techniques de questionnement
- ● • collecte de preuves
- ● • analyse documentaire
- ● • gestion des contradictions
- ● Simulation :
- ● Jeu de rôle d’entretien d’investigation.
Module 6 – Data analytics pour détecter les fraudes
- ● Contenu :
- ● •Analyse de transactions
- ● •Détection d’anomalies statistiques
- ● •Identification de schémas de fraude
- ● Cas pratique :
- ● Analyse d’un jeu de transactions simulées.
Module 7 – IA appliquée à l’audit de fraude
- ● Applications :
- ● •Analyse de documents
- ● •Synthèse d’informations
- ● •Identification de patterns
- ● •Aide à l’analyse d’entretiens
- ● Bonnes pratiques :
- ● •Validation humaine
- ● •Gestion de la confidentialité
- ● •Gouvernance des données
- ● Exercice :
- ● Analyse d’un dossier simulé de fraude avec l’IA.
Module 8 – Business Intelligence et visualisation des anomalies
- ● Outils :
- ● •Power BI
- ● •Dashboard d’audit
- ● Analyse :
- ● •Tendances
- ● •Anomalies
- ● •Signaux faibles
- ● Atelier :
- ● Création d’un tableau de bord de détection de fraude.
Compétences développées
- ● • Audit du risque de fraude
- ● • Détection d’anomalies
- ● • Analyse de cohérence
- ● • Investigation d’audit
- ● • Exploitation des données
- ● • Utilisation de l’IA et de la Business Intelligence dans l’audit
Livrables remis aux participants
- ● • Matrice de cartographie du risque de fraude
- ● • Checklist d’audit du risque de fraude
- ● • Grille d’analyse des signaux d’alerte
- ● • Jeu de données simulé pour exercices BI
- ● • Guide pratique d’utilisation de l’IA pour auditeurs
Description de la formation
Présentation et détailsLa fraude représente aujourd’hui l’un des risques majeurs pour les organisations : fraude interne, collusion, manipulation comptable, cyberfraude, fraude fournisseurs ou détournement d’actifs.
Les auditeurs internes doivent être capables d’identifier les signaux faibles, d’analyser les incohérences, d’exploiter les données et d’utiliser les outils technologiques modernes pour renforcer la détection des fraudes.
Cette formation adopte une approche immersive et pratique basée sur :
· Des scénarios de fraude simulés,
· Des jeux de rôle d’investigation,
· L’analyse de jeux de données simulés,
·L’exploitation d’outils d’analyse de données, de Business Intelligence et d’intelligence artificielle.
Les participants travaillent comme dans une véritable mission d’audit et apprennent à utiliser des méthodes concrètes pour identifier et analyser les risques de fraude.
Méthodes pédagogiques
Approche et déroulement de la formationLa formation repose sur une pédagogie active combinant :
•Simulations d’audit
•Scénarios d’enquête simulés
•Analyse de données
•Exercices pratiques
•Jeux de rôle d’investigation
•Démonstrations d’outils numériques
Les participants travaillent sur des cas simulés inspirés de situations réelles afin de développer des compétences opérationnelles directement transférables dans leurs missions d’audit
Moyens techniques
Matériel et équipements mobilisés• Support pédagogique détaillé
• Fiches techniques
• Scénarios d’enquête simulés
•Jeux de données frauduleuses simulées
•Outils d’analyse de données
•Exercices pratiques
Modalités d'évaluation
Évaluation avant et après formation•quiz de validation des connaissances
•exercices pratiques
•simulation d’enquête de fraude
Informations pratiques
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